MaRisk - Die neue Compliance-Funktion

Gemäß der 2012er MaRisk-Novelle sollen alle Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute zur Einrichtung einer Compliance-Funktion verpflichtet werden. Ursächlich dafür ist eine Öffnungsklausel der MaRisk, durch die auch internationale Anforderungen - hier der EBA - Eingang in die Regulatorik im Inland bekommen. Die internationalen Vorgaben sind weiter gefasst als die deutschen Vorgaben. Durch diese Änderungen wird die Compliance-Funktion zu dritten tragenden Säule für die Governance (neben Revision und Risikomanagement). Die KPMG beschrieb es in einer Analyse wie folgt: "Die durch die Neuregelungen zu implementierende Compliance-Funktion nähert sich damit dem angelsächsischen Verständnis an: Faktisch entsteht eine dritte Kontrollinstanz neben Interner Revision und Risikocontrolling."